HƯỚNG DẪN XỬ LÝ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ SAI SÓT THEO QUY ĐỊNH

Kế toán cần nắm rõ quy trình xử lý hóa đơn điện tử sai sót mới nhất theo Thông tư 78/2021/TT-BTC. Mục đích nhằm tránh những vi phạm không đáng có trong quá trình lập, xuất hóa đơn. Quy trình xử lý sai sót của Hóa đơn điện tử theo các trường hợp cụ thể.

Quy trình xử lý hóa đơn điện tử sai sót mới nhất

 Cần nắm rõ quy trình xử lý hóa đơn điện tử sai sót mới nhất 

Trường hợp 1: Hóa đơn chưa gửi cho người mua - Người bán tự phát hiện sai sót

Sai sót này liên quan đến: Địa chỉ, tên công ty, mã số thuế, Số tiền, Thuế suất, Tiền Thuế, quy cách/tên hàng/chất lượng.

Trình tự xử lý:

 Bước 1. Hủy hóa đơn.

Bước 2. Lập hóa đơn mới.

Bước 3. Lập Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thông báo điều chỉnh sai sót hóa đơn.

>>> Quy định mới về hóa đơn điện tử: Những điều Doanh nghiệp cần biết về TT78

Trường hợp 2: Cơ quan thuế (CQT) phát hiện sai sót

Sai sót liên quan đến: Địa chỉ, tên công ty, mã số thuế, Số tiền, Thuế suất, Tiền Thuế, quy cách/ tên hàng/ chất lượng.

 Trong trường hợp CQT tự phát hiện ra sai sót thì CQT sẽ gửi thông báo rà soát hóa đơn qua email mà NNT đăng ký theo mẫu 01/TB-RSĐT. Khi tiếp nhận và trả lời Người bán thực hiện lập 04/SS-HĐĐT để Giải trình hoặc xử lý các hóa đơn sai sót.

Trường hợp quá thời hạn ghi trên thông báo CQT mà Doanh nghiệp chưa lập Thông báo 04/SS-HĐĐT để giải trình. CQT chuyển sang Trường hợp kiểm tra về sử dụng hóa đơn.

>>> Các loại hóa đơn theo quy định mới nhất

Trường hợp 3: Hóa đơn đã gửi cho người mua - 2 bên phát hiện sai sót

Có 2 loại sai sót cần lưu ý xử lý:

Sai sót về địa chỉ, tên công ty: Chỉ cần lập Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP => Chọn hình thức là giải trình và ghi lý do.

(Trừ trường hợp HDDT KHÔNG MÃ chưa gửi dữ liệu đến cơ quan thuế mà phát hiện sai sót thì không cần lập)

Sai sót liên quan đến: Mã số thuế, Số tiền, Thuế suất, Tiền Thuế, quy cách/tên hàng/chất lượng.

 Bước 1. Thỏa thuận với Người mua về việc lập hóa đơn Điều chỉnh/Thay thế.

 Bước 2. Lập hóa đơn điện tử Điều chỉnh/Thay thế

 Bước 3. Lập Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ghi rõ lý do sai sót.

Thông qua bài viết, SIS đã hướng dẫn quy trình xử lý hóa đơn điện tử sai sót mới nhất.

Tìm hiểu thêm về Phần mềm Kế toán kết nối 2 chiều Hóa đơn điện tử tại:

 http://phanmemketoan.sis.vn/tichhophoadondientu

Công ty CP S.I.S Việt Nam

Zalo: zalo.me/1342865692358366846

Hotline: 0912 929 785

Email: phanmem@sis.vn

 Website: www.sis.vn